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北(běi)京市市級财政支出事前績效評估管理(lǐ)辦法
第一章(zhāng) 總則
第一條 爲做(zuò)好市級财政支出事前績效評估工作，推動建立項目（政策）立項評估決策機制，強化(huà)項目庫管理(lǐ)，依據《中華人(rén)民共和(hé)國預算(suàn)法》、《中共北(běi)京市委 北(běi)京市人(rén)民政府關于全面實施預算(suàn)績效管理(lǐ)的(de)實施意見》、《北(běi)京市預算(suàn)績效管理(lǐ)辦法》等有關法律、文件規定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱财政支出事前績效評估（以下(xià)簡稱事前評估），是指市财政局或市級預算(suàn)部門和(hé)單位依據國家及北(běi)京市政策、部門和(hé)單位發展規劃等内容，運用(yòng)科學、合理(lǐ)的(de)方法，對(duì)财政支出項目（政策）設立必要性、投入經濟性、績效目标合理(lǐ)性、實施方案可(kě)行性、籌資合規性等進行客觀、公正的(de)評估。
第三條 本辦法所稱立項評估決策機制，是指市财政局或市級預算(suàn)部門和(hé)單位運用(yòng)事前評估方式，對(duì)項目（政策）預算(suàn)進行評估論證，按照(zhào)相關審核流程批準立項、并進入項目庫管理(lǐ)的(de)決策程序和(hé)制度安排。
第四條 事前評估的(de)範圍适用(yòng)于拟由市級财政資金安排的(de)财政支出項目（政策）。
第五條 事前評估遵循的(de)原則：
（一）績效導向。事前評估以績效導向和(hé)成本控制理(lǐ)念爲出發點，以投入、産出和(hé)效果爲評估重點，注重成本效益，對(duì)項目（政策）決策進行綜合評估。
（二）科學規範。事前評估應通(tōng)過規範的(de)程序，采用(yòng)定性與定量相結合的(de)方法，通(tōng)過多(duō)種途徑和(hé)手段充分(fēn)收集證據資料，保證評估結論科學可(kě)信。
（三）客觀公正。事前評估應公開、公平、公正，評估主體要實事求是、公平合理(lǐ)地進行評估，利益相關方不得(de)影(yǐng)響評估過程及評估結果。
（四）及時(shí)高(gāo)效。事前評估要講求效率，在保證質量的(de)前提下(xià)及時(shí)完成評估工作，做(zuò)到“随申報、随評估、随入庫”。
（五）權責對(duì)等。事前評估要建立責任約束機制，明(míng)确各方職責，清晰界定權責邊界，市财政局、市級預算(suàn)部門和(hé)單位、以及其他(tā)部門對(duì)其主導開展的(de)評估工作負有管理(lǐ)自主權，并對(duì)評估結果負責。
第六條 事前評估的(de)主要依據：
（二）科學規範。事前評估應通(tōng)過規範的(de)程序，采用(yòng)定性與定量相結合的(de)方法，通(tōng)過多(duō)種途徑和(hé)手段充分(fēn)收集證據資料，保證評估結論科學可(kě)信。
（三）客觀公正。事前評估應公開、公平、公正，評估主體要實事求是、公平合理(lǐ)地進行評估，利益相關方不得(de)影(yǐng)響評估過程及評估結果。
（四）及時(shí)高(gāo)效。事前評估要講求效率，在保證質量的(de)前提下(xià)及時(shí)完成評估工作，做(zuò)到“随申報、随評估、随入庫”。
（五）權責對(duì)等。事前評估要建立責任約束機制，明(míng)确各方職責，清晰界定權責邊界，市财政局、市級預算(suàn)部門和(hé)單位、以及其他(tā)部門對(duì)其主導開展的(de)評估工作負有管理(lǐ)自主權，并對(duì)評估結果負責。
（一）相關法律、法規和(hé)規章(zhāng)等；
（二）國家及北(běi)京市政府制定的(de)國民經濟與社會發展規劃和(hé)方針政策等；
（三）财政部及北(běi)京市财政部門制定的(de)預算(suàn)管理(lǐ)制度、資金及财務管理(lǐ)辦法等；
（四）部門（單位）的(de)職責、中長(cháng)期發展規劃和(hé)年度工作計劃等；
（五）相關行業政策、行業标準及專業技術規範等。
（二）國家及北(běi)京市政府制定的(de)國民經濟與社會發展規劃和(hé)方針政策等；
（三）财政部及北(běi)京市财政部門制定的(de)預算(suàn)管理(lǐ)制度、資金及财務管理(lǐ)辦法等；
（四）部門（單位）的(de)職責、中長(cháng)期發展規劃和(hé)年度工作計劃等；
（五）相關行業政策、行業标準及專業技術規範等。
第二章(zhāng) 事前評估的(de)分(fēn)類和(hé)内容
第七條 事前評估按實施主體分(fēn)類，分(fēn)爲财政部門組織開展事前評估、預算(suàn)部門組織開展事前評估和(hé)其他(tā)部門組織開展事前評估；按評估對(duì)象分(fēn)類，分(fēn)爲項目事前評估和(hé)政策事前評估。第八條 市财政局原則上對(duì)重點項目和(hé)新增政策進行評估。
所謂重點項目，一般是指資金量較大(dà)、對(duì)社會和(hé)經濟發展有重要影(yǐng)響、社會受益面大(dà)的(de)财政支出項目。
第九條 市級預算(suàn)部門和(hé)單位原則上對(duì)本部門本單位新增事業發展類項目進行評估，逐步實現新增項目事前評估全覆蓋。開展事前評估可(kě)結合項目可(kě)行性研究論證、預算(suàn)評審一并進行。
第十條 其他(tā)部門（如投資主管部門）主要對(duì)本部門管轄的(de)資金進行事前評估，可(kě)結合資金申請審批相關工作一并進行。
第十一條 項目事前評估内容主要包括：
（一）立項必要性。主要評估項目設立是否與國家、北(běi)京市、相關行業政策相關，是否與主管部門職能、規劃及年度工作重點相關，是否有迫切的(de)現實需求和(hé)确定的(de)服務對(duì)象，是否屬于财政資金支持範圍等。
（二）投入經濟性。主要評估項目投入産出比是否合理(lǐ)，成本測算(suàn)是否充分(fēn)，成本控制措施是否科學有效等。
（三）績效目标合理(lǐ)性。主要評估項目績效目标是否明(míng)确，是否與相關規劃、計劃相符，是否與現實需求相匹配，績效指标是否細化(huà)、量化(huà)、可(kě)衡量，指标值是否合理(lǐ)、可(kě)考核等。
（四）實施方案可(kě)行性。主要評估項目實施方案是否合理(lǐ)可(kě)行、是否經過前期論證，是否制定有效的(de)過程控制措施和(hé)保證項目績效可(kě)持續發揮的(de)配套機制等。
（五）籌資合規性。主要評估項目資金來(lái)源渠道、籌措程序是否合規，财權與事權是否匹配，财政投入方式是否合理(lǐ)，籌資風險是否可(kě)控等。
第十二條 政策事前評估内容主要包括：
（二）投入經濟性。主要評估項目投入産出比是否合理(lǐ)，成本測算(suàn)是否充分(fēn)，成本控制措施是否科學有效等。
（三）績效目标合理(lǐ)性。主要評估項目績效目标是否明(míng)确，是否與相關規劃、計劃相符，是否與現實需求相匹配，績效指标是否細化(huà)、量化(huà)、可(kě)衡量，指标值是否合理(lǐ)、可(kě)考核等。
（四）實施方案可(kě)行性。主要評估項目實施方案是否合理(lǐ)可(kě)行、是否經過前期論證，是否制定有效的(de)過程控制措施和(hé)保證項目績效可(kě)持續發揮的(de)配套機制等。
（五）籌資合規性。主要評估項目資金來(lái)源渠道、籌措程序是否合規，财權與事權是否匹配，财政投入方式是否合理(lǐ)，籌資風險是否可(kě)控等。
（一）政策設立必要性。主要評估政策設立是否具有現實需求，與國家法律法規、國民經濟和(hé)社會發展規劃、行業規劃等是否相符，與政策主體部門職能是否相符，與其他(tā)政策是否交叉重疊，是否經過充分(fēn)調研論證等。
（二）政策目标合理(lǐ)性。主要評估政策是否有明(míng)确的(de)受益範圍或對(duì)象，是否具有公共屬性，績效目标是否清晰明(míng)确，績效指标是否細化(huà)量化(huà)、是否分(fēn)解落實到具體任務，績效目标和(hé)指标是否合理(lǐ)可(kě)行，預期績效是否顯著等。
（三）政策資金合規性。主要評估政策是否屬于财政支持範圍，财權與事權是否匹配，支持方式是否合理(lǐ)，資金分(fēn)配依據和(hé)投入産出比是否合理(lǐ)等。
（四）政策保障充分(fēn)性。主要評估政策組織架構、運行機制、技術路線選擇、計劃進度安排等是否能保障政策有效落實，風險分(fēn)析是否全面深入、應對(duì)措施是否有效等。
（五）政策的(de)可(kě)持續性。主要評估政策實施是否有可(kě)持續的(de)組織保障環境，是否考慮了(le)政策後續執行的(de)相關風險，政策實施是否具備可(kě)持續的(de)人(rén)員(yuán)、資金、技術等條件和(hé)能力。
（二）政策目标合理(lǐ)性。主要評估政策是否有明(míng)确的(de)受益範圍或對(duì)象，是否具有公共屬性，績效目标是否清晰明(míng)确，績效指标是否細化(huà)量化(huà)、是否分(fēn)解落實到具體任務，績效目标和(hé)指标是否合理(lǐ)可(kě)行，預期績效是否顯著等。
（三）政策資金合規性。主要評估政策是否屬于财政支持範圍，财權與事權是否匹配，支持方式是否合理(lǐ)，資金分(fēn)配依據和(hé)投入産出比是否合理(lǐ)等。
（四）政策保障充分(fēn)性。主要評估政策組織架構、運行機制、技術路線選擇、計劃進度安排等是否能保障政策有效落實，風險分(fēn)析是否全面深入、應對(duì)措施是否有效等。
（五）政策的(de)可(kě)持續性。主要評估政策實施是否有可(kě)持續的(de)組織保障環境，是否考慮了(le)政策後續執行的(de)相關風險，政策實施是否具備可(kě)持續的(de)人(rén)員(yuán)、資金、技術等條件和(hé)能力。
第三章(zhāng) 事前評估的(de)組織管理(lǐ)
第十三條 市級預算(suàn)部門和(hé)單位要及時(shí)做(zuò)好本部門本單位預算(suàn)項目事前評估及項目入庫工作，每年10月(yuè)底前完成本部門本單位事前評估工作，并将重點項目和(hé)新增政策報請市财政局開展事前評估。市财政局在接到評估申請或确定評估對(duì)象之日起，原則上1個(gè)月(yuè)内完成評估工作，最長(cháng)不超過45天。其他(tā)部門組織的(de)事前評估實施程序由本部門根據實際情況制定。事前評估一般流程爲：評估實施主體确定評估對(duì)象，組建事前評估工作組；申報單位按要求提供相關材料；工作組對(duì)資料進行審核，開展評估論證，并出具事前評估結論和(hé)報告。開展事前評估，可(kě)邀請人(rén)大(dà)代表、政協委員(yuán)參與評估和(hé)監督，必要時(shí)可(kě)邀請第三方機構、專家參與評估論證。
第十四條 參與事前評估各方職責。
（一）市财政局負責拟定事前評估管理(lǐ)辦法和(hé)工作流程；組織開展重點項目和(hé)政策事前評估；指導、督促市級預算(suàn)部門和(hé)單位開展事前評估工作；對(duì)市級預算(suàn)部門和(hé)單位組織開展的(de)事前評估進行審核認定。
（二）市級預算(suàn)部門和(hé)單位負責制定本部門、本單位事前評估實施細則；開展本部門、本單位項目事前評估；完善項目庫管理(lǐ)，并參照(zhào)事前評估結果對(duì)項目進行排序。
（三）預算(suàn)申報單位負責準備事前評估相關材料；配合市财政局或市級預算(suàn)部門、單位開展事前評估。
（四）其他(tā)部門負責制定所管轄資金事前評估實施細則；開展所管轄資金事前評估。
（五）參與評估的(de)人(rén)大(dà)代表和(hé)政協委員(yuán)對(duì)評估過程和(hé)被評估對(duì)象進行依法監督和(hé)民主監督，積極推進事前評估工作順利開展。
（六）評估專家應堅持實事求是、客觀公正的(de)科學态度，深入實際了(le)解和(hé)調查情況，遵守職業道德；嚴格執行保密制度，保守國家秘密和(hé)被評估單位的(de)商業和(hé)技術秘密；不得(de)對(duì)外透露評估結論、咨詢意見、争議(yì)問題等有關情況。專家應遵守回避制度，不得(de)與被評估單位有任何經濟利益關系和(hé)其他(tā)應回避的(de)利害關系。
（七）評估第三方機構應遵守職業道德、廉潔自律；不得(de)幹預和(hé)影(yǐng)響被評估單位的(de)正常工作，評估期間發生的(de)一切費用(yòng)不得(de)由被評估單位支付；遵守保密原則，不得(de)将文件、數據等與評估有關的(de)資料對(duì)外公布，不得(de)提前對(duì)被評估單位和(hé)相關人(rén)員(yuán)公布專家意見、評估結果等；自覺履行回避制度及其他(tā)相關紀律。
（二）市級預算(suàn)部門和(hé)單位負責制定本部門、本單位事前評估實施細則；開展本部門、本單位項目事前評估；完善項目庫管理(lǐ)，并參照(zhào)事前評估結果對(duì)項目進行排序。
（三）預算(suàn)申報單位負責準備事前評估相關材料；配合市财政局或市級預算(suàn)部門、單位開展事前評估。
（四）其他(tā)部門負責制定所管轄資金事前評估實施細則；開展所管轄資金事前評估。
（五）參與評估的(de)人(rén)大(dà)代表和(hé)政協委員(yuán)對(duì)評估過程和(hé)被評估對(duì)象進行依法監督和(hé)民主監督，積極推進事前評估工作順利開展。
（六）評估專家應堅持實事求是、客觀公正的(de)科學态度，深入實際了(le)解和(hé)調查情況，遵守職業道德；嚴格執行保密制度，保守國家秘密和(hé)被評估單位的(de)商業和(hé)技術秘密；不得(de)對(duì)外透露評估結論、咨詢意見、争議(yì)問題等有關情況。專家應遵守回避制度，不得(de)與被評估單位有任何經濟利益關系和(hé)其他(tā)應回避的(de)利害關系。
（七）評估第三方機構應遵守職業道德、廉潔自律；不得(de)幹預和(hé)影(yǐng)響被評估單位的(de)正常工作，評估期間發生的(de)一切費用(yòng)不得(de)由被評估單位支付；遵守保密原則，不得(de)将文件、數據等與評估有關的(de)資料對(duì)外公布，不得(de)提前對(duì)被評估單位和(hé)相關人(rén)員(yuán)公布專家意見、評估結果等；自覺履行回避制度及其他(tā)相關紀律。
第四章(zhāng) 事前評估的(de)方式方法
第十五條 事前評估方式包括專家咨詢、現場(chǎng)調研、問卷調查、召開座談會等方式。
（一）專家咨詢。對(duì)于專業性較強、評估難度較大(dà)的(de)項目和(hé)政策，對(duì)相關問題存在疑難點時(shí)，可(kě)邀請業務、管理(lǐ)、财務等專家參與評估論證和(hé)咨詢工作，提供專業技術支持。
（二）現場(chǎng)調研。對(duì)于有一定物(wù)質基礎的(de)項目和(hé)政策，在資料收集過程中，可(kě)進行現場(chǎng)調研，實地勘察和(hé)了(le)解項目真實情況。
（三）問卷調查。對(duì)于利益相關方涉及對(duì)象多(duō)、作用(yòng)範圍廣的(de)項目和(hé)政策，在資料收集過程中，可(kě)采用(yòng)問卷調查的(de)方式，向利益相關方了(le)解情況或征詢意見。
（四）召開座談會。對(duì)于涉及工作主體多(duō)、人(rén)員(yuán)分(fēn)散的(de)項目和(hé)政策，在入戶培訓、現場(chǎng)調研、召開評估會時(shí)，可(kě)組織特定人(rén)員(yuán)開展座談，了(le)解項目、政策情況，集中收集各方意見和(hé)建議(yì)。
第十六條 事前評估方法包括成本效益分(fēn)析法、對(duì)比分(fēn)析法、因素分(fēn)析法、公衆評判法及其他(tā)評估方法。
（二）現場(chǎng)調研。對(duì)于有一定物(wù)質基礎的(de)項目和(hé)政策，在資料收集過程中，可(kě)進行現場(chǎng)調研，實地勘察和(hé)了(le)解項目真實情況。
（三）問卷調查。對(duì)于利益相關方涉及對(duì)象多(duō)、作用(yòng)範圍廣的(de)項目和(hé)政策，在資料收集過程中，可(kě)采用(yòng)問卷調查的(de)方式，向利益相關方了(le)解情況或征詢意見。
（四）召開座談會。對(duì)于涉及工作主體多(duō)、人(rén)員(yuán)分(fēn)散的(de)項目和(hé)政策，在入戶培訓、現場(chǎng)調研、召開評估會時(shí)，可(kě)組織特定人(rén)員(yuán)開展座談，了(le)解項目、政策情況，集中收集各方意見和(hé)建議(yì)。
（一）成本效益分(fēn)析法。指通(tōng)過開展成本核算(suàn)，并對(duì)全部成本和(hé)效益進行對(duì)比來(lái)評估項目（政策）投入價值，以實現投入最小的(de)成本獲得(de)最大(dà)的(de)收益爲目标的(de)分(fēn)析方法。
（二）對(duì)比分(fēn)析法。指通(tōng)過将績效目标與預期實施效果、曆史情況、不同部門和(hé)地區(qū)同類财政支出新增安排情況進行比較，對(duì)項目（政策）進行評估。
（三）因素分(fēn)析法。指通(tōng)過全面統計影(yǐng)響績效目标實現和(hé)實施效果的(de)内外因素，綜合分(fēn)析内外因素對(duì)績效目标實現的(de)影(yǐng)響程度，對(duì)項目（政策）進行評估。
（四）公衆評判法。指通(tōng)過專家評估、抽樣調查等方式，對(duì)相關情況提供咨詢意見和(hé)結論支撐的(de)評估方法。
（五）其他(tā)評估方法。其他(tā)能爲評估結論提供支撐的(de)方法。
第十七條 事前評估方式和(hé)方法的(de)選用(yòng)應當堅持簡便有效的(de)原則。根據評估對(duì)象的(de)具體情況，可(kě)采用(yòng)一種或多(duō)種方式、方法進行評估。
（二）對(duì)比分(fēn)析法。指通(tōng)過将績效目标與預期實施效果、曆史情況、不同部門和(hé)地區(qū)同類财政支出新增安排情況進行比較，對(duì)項目（政策）進行評估。
（三）因素分(fēn)析法。指通(tōng)過全面統計影(yǐng)響績效目标實現和(hé)實施效果的(de)内外因素，綜合分(fēn)析内外因素對(duì)績效目标實現的(de)影(yǐng)響程度，對(duì)項目（政策）進行評估。
（四）公衆評判法。指通(tōng)過專家評估、抽樣調查等方式，對(duì)相關情況提供咨詢意見和(hé)結論支撐的(de)評估方法。
（五）其他(tā)評估方法。其他(tā)能爲評估結論提供支撐的(de)方法。
第五章(zhāng) 事前評估結果及應用(yòng)
第十八條 事前評估結果包括評估結論和(hé)評估得(de)分(fēn)兩部分(fēn)。評估結論分(fēn)爲予以支持、部分(fēn)支持和(hé)不予支持三種。對(duì)于立項必要性充分(fēn)、實施方案可(kě)行性強、績效目标明(míng)确合理(lǐ)、投入産出比較高(gāo)的(de)項目（政策），應予以支持；對(duì)于項目（政策）在部分(fēn)内容上，立項必要性充分(fēn)、實施方案可(kě)行性強、績效目标明(míng)确合理(lǐ)、投入産出比高(gāo)的(de)，可(kě)予以部分(fēn)支持；對(duì)于立項必要性不夠充分(fēn)、實施方案可(kě)行性不強、績效目标不夠明(míng)确合理(lǐ)、投入産出比較低或不屬于财政支持範圍的(de)項目(政策)，應不予支持。
評估得(de)分(fēn)是工作組或專家組根據評估指标體系，對(duì)評估内容和(hé)要點進行評分(fēn)得(de)出的(de)結果。評估得(de)分(fēn)作爲問題分(fēn)析和(hé)對(duì)同類項目（政策）進行對(duì)比分(fēn)析的(de)主要依據。
第十九條 市級預算(suàn)部門和(hé)單位組織開展事前評估，結論爲“予以支持”或“部分(fēn)支持”的(de)，按照(zhào)評估得(de)分(fēn)排序，納入部門項目庫管理(lǐ)，作爲本部門本單位申報項目的(de)參考依據；評估結論爲“不予支持”的(de)，不得(de)納入項目庫管理(lǐ)，未納入項目庫管理(lǐ)的(de)項目不得(de)申請項目預算(suàn)。
市财政局組織開展事前評估，結論爲“予以支持”或“部分(fēn)支持”的(de)，納入市級财政項目庫管理(lǐ)，并結合評估得(de)分(fēn)，在安排年度預算(suàn)時(shí)予以優先考慮；評估結論爲“不予支持”的(de)，一定程度上核減部門和(hé)單位的(de)項目預算(suàn)控制數。
其他(tā)部門組織的(de)事前評估，評估結果應用(yòng)由部門根據實際情況制定。評估結果作爲安排預算(suàn)的(de)必備要件，并報财政部門備案。
第六章(zhāng) 事前評估報告
第二十條 事前評估報告分(fēn)爲正文和(hé)附件兩部分(fēn)，具體格式由市财政局統一制定。第二十一條 事前評估報告正文包括評估對(duì)象基本情況、評估所采用(yòng)的(de)方式方法、評估的(de)主要内容及結論、相關建議(yì)及有關問題的(de)說明(míng)等内容。報告撰寫應依據充分(fēn)、真實完整、數據準确、分(fēn)析透徹、邏輯清晰、客觀公正。
第二十二條 事前評估報告附件應包括項目（政策）相關申報資料、預期績效報告、評估專家意見、人(rén)大(dà)代表和(hé)政協委員(yuán)意見（人(rén)大(dà)代表和(hé)政協委員(yuán)的(de)意見應單獨列示）等内容。
第七章(zhāng) 附則
第二十三條 市級預算(suàn)部門和(hé)單位、各區(qū)财政局可(kě)結合實際，制定具體的(de)實施細則。第二十四條 本辦法由北(běi)京市财政局負責解釋。
第二十五條 本辦法自發布之日起施行。《北(běi)京市市級項目支出事前績效評估管理(lǐ)暫行辦法》（京财預〔2012〕2892号）、《北(běi)京市市級項目支出事前績效評估管理(lǐ)實施細則》（京财績效〔2014〕1933号）同時(shí)廢止。